세금정보

경정청구는 처음 접하는 분들께는 어렵고 번거롭게 느껴질 수 있지만, 신청만 하면 환급받을 세금이 없더라도 본전입니다. 세금 신고는 시기와 목적에 따라 아래 4가지로 분류하고 있습니다. ① 정기신고: 법정신고 기한 내 신고 ② 기한 후 신고: 법정신고 기한 경과 후 신고 ③ 수정신고: 정기신고에서 누락시킨 세금을 추가로 하는 신고 ④ 경정청구: 세금을 많이 신고해 세금을 돌려받고자 하는 신고 밑져야 본전, 조회해서 없으면 그만입니다. 만약 있다면 기분 좋죠. 그런데 환급받는 액수가 생각보다 커 기분이 아주 좋은 사업장이 생각보다 많습니다. 1. 경정청구란 무엇일까요? 2. 경정청구를 해야 하는 이유 3. 경정청구 후기 4. 경정청구 신청 방법 1. 경정청구란 무엇일까요? 간단히 말하면, 잘못 신고해 돌려받..

외국인 근로자도 내국인 근로자와 동일하게 2024년 2월분 급여를 지급받을 때까지 근로소득에 대해 연말정산을 해야 합니다. 외국인 근로자의 연말정산은 근로소득에서 매월 원천징수했던 금액과 실제 1년간 발생한 세금을 정산하는 과정입니다. 국내 근로자와 다른 점은 19% 단일 세율로 신청할 수 있다는 점입니다. 외국인 근로자 연말정산 방법과 필요한 구비서류에 대한 정보입니다. 다만, 각 국가의 세법 및 규정이 다를 수 있으므로 귀하의 근로 국가에 적용되는 구체적인 규정을 확인하는 것이 중요합니다. 2024년 외국인 근로자 연말정산 방법과 구비서류에 대한 요약은 다음과 같습니다. 1. 일반적인 외국인 근로자 연말정산 방법 ▷ 총급여액 확인 (1단계) ▷ 근로소득금액 산정 (2단계) ▷ 과세표준 결정 (3단계)..

2023년 1월 1일부터 12월 31일 사이에 발생한 소득과 내야 할 세금을 근로자는 1월에, 종합소득 신고는 5월에 연말정산을 하고 있습니다. 개인사업자는 원천징수 없이 5월에 종합소득세를 신고합니다. 회사 용역을 제공하고 받는 보수를 지급할 땐 원천징수 세금을 떼고 지급하죠. 프리랜서, 보험설계사, 운동선수, 연예인, 배달라이더 등 3.3% 원천징수 후 소득을 지급받는 다양한 분들이 있습니다. 소득에 따라 정해진 세율로 원천징수하고 있습니다. 원천징수한 세금은 회사가 국세청으로 납부합니다. 이자를 받을 땐 이자의 15.4%를, 연금을 받을 땐 연금액의 3.3%~5.5%를, 복권에 당첨되면 20%의 기타 소득세를 원천징수하게 됩니다. 연말정산은 1년간 소득에서 원천징수로 미리 낸 세금과 소득/세액공제를..

국세청에서 '연말정산 미리 보기' 서비스를 2023년 10월 31일 오픈했습니다. 2023년 신용카드 사용금액과 과거 공제금액을 기초로 2024년 연말정산 세액을 미리 계산해 절세 계획을 세울 수 있습니다. 맞벌이 부부는 누가 공제받는 것이 더 유리한지, 신용카드･기부금･연금저축･보험료 등 환급을 더 받기 위해 활용할 수 있는 항목이 있는지 확인할 수 있습니다. 세액공제는 13.2%~16.5% 정도를 환급 받을 수 있고, 소득공제는 소득이 높을 경우 최대 49.5%까지 세금을 환급 받을 수 있습니다. 소득공제는 신용카드, 보험료, 전세/자가 대출 원리금상환액, 청약종합저축 정도가 있습니다. 주택마련저축은 총급여 7,000만원 이하 무주택 근로자를 대상으로 하고 있죠. 신용카드 소득공제는 총급여액의 25%..

세금, 과태료, 건강보험료, 국민연금 등을 납부하지 않으면 어떻게 될까요? 국세기본법에서는 일정기간이 지나면 세금을 부과할 수 없거나 납부하지 않아도 되는 규정이 있습니다. 국세 부과제척기간과 국세 징수권의 소멸시효에 관한 규정입니다. 국세 부과 제척기간과 국세징수권 소멸시효의 가장 큰 차이는 과세 당국의 인지 여부입니다. 국세를 부과해야 한다는 사실 자체를 모르고 제척기간을 지난 국세는 다시 부과할 수 없습니다. 즉, 안내도 된다는 얘깁니다. 징수권 소멸시효는 세금을 내라고 고지를 받았음에도 내지 않는 경우 소멸되는 시효를 정해 놨지만, 중단 및 정지 후 소멸시효는 다시 처음부터 시작하기 때문에 사실상 끝이 없습니다. 1. 국세 부과 제척기간 '부과제척기간'은 과세관청이 과세 부과 처분을 할 수 있는 ..

매년 6월 말까지 해외금융계좌 잔액 5억 이상인 경우 신고해야 합니다. 2023년부터 달라진 내용은 가상자산이 포함된 점입니다. 해외가상자산거래소에서 거래 중인 가상자산의 잔액까지 해외금융계좌 잔액과 합산해 신고 대상여부가 결정됩니다. 가상자산 거래가 급증함에 따라 가상자산 과세 자료 확보를 위해 2020.12.22.「국제조세조정에 관한 법률」이 개정되면서 해외금융계좌 신고대상에 '해외가상자산계좌'가 포함되었습니다. 국세청은 국가 간 정보교환자료, 외국환 거래자료, 금융정보분석원(FIU) 등 다른 기관 통보자료, 자체 수집자료 등을 심층 분석하여 해외금융계좌 미신고 혐의 및 역외탈세 혐의를 집중 검증하고 있습니다. 또한 해외금융계좌 미신고자에 대한 중요한 자료를 제보하는 경우 최고 20억 원까지 포상금을..

2022년에 소득이 있던 분들께는 5월 종합소득세 신고 안내문을 4.27.(목)부터 5.8.(월)까지 모바일·서면으로 발송하고 있습니다. 2023년 5월 31일(수)까지 종합소득세를 신고해야 합니다. 회사에서 급여가 아닌 강연료, 자문료, 수수료 등 일시적인 소득의 형태로 지급받는 인적용역 소득자는 회사로부터 소득을 지급받을 때 3.3% 세금을 원천징수로 납부하고 있죠. 원천징수 한 세금이 실제 부담해야 할 세금보다 많은 경우 환급 받을 수 있죠. 소득이 높지 않은 분들은 대부분 환급을 받을 수 있습니다. 다만, 신고하지 않으면 세금을 돌려받지 못하고, 5년이 지나면 국고로 환수되어 환급받을 수 없습니다. 프리랜서, 배달라이더, 대리운전기사, 간병인 등 인적용역 소득자 중 모두채움 대상에 해당되면 환급 ..

서화·골동품의 양도로 발생하는 소득에 대해서는 개당·점당 또는 조당 양도가액이 6천만원 이상인 경우 기타소득세를 부과하고 있죠. 하지만 양도일 현재 생존한 국내 원작자의 작품은 비과세입니다. 과세대상이 되는 미술품은 작고한 국내 작가의 미술품 또는 해외 작가의 미술품 중 양도가액이 6000만원 이상인 경우 세금을 내야 합니다. 다른 소득과 합산하지 않고 지방소득세 포함 22% 세율로 분리과세됩니다. 서화·골동품의 양도로 발생하는 기타소득은 무조건 분리과세로 소득금액에 상관없이 종합소득에 포함되지 않습니다. 미술품의 세금을 계산할 땐 양도가액에서 필요경비를 차감합니다. 기타소득으로 보는 서화·골동품의 양도로 발생하는 소득의 경우 받은 금액의 80%(90%)와 실제 소요된 경비 중 큰 금액을 필요경비로 합니..

세금 신고는 4가지 종류가 있습니다. ① 정기신고 : 법정신고기한내 신고 ② 기한후신고 : 법정신고기한을 경과 후 신고 ③ 수정신고 : 정기신고에서 누락시킨 세금을 추가로 하는 신고 ④ 경정청구 : 세금을 많이 신고하여 세금을 돌려받고자 하는 신고 이 중 경정청구는 정기신고에서 놓쳤던 세액공제, 소득공제 등을 추가로 신고해 누락된 세금환급을 신청하는 제도입니다. 2023년 현재 5년치 경정청구 시 2017년~2021년까지 누락된 세금을 환급받을 수 있습니다. 2023년 5월 종합소득세 신고가 끝나면 2018년~2022년까지 세금을 환급받을 수 있겠네요. 지방소득세는 자동으로 계산되어 환급되므로 별도로 신청할 필요는 없습니다. 환급 받을 세금이 결정되면 '국세환급금 통지서'가 발송되며, 2개월 이내에 환급..

월급을 받으면 회사에서 지급한 금액과 실수령액이 많이 다릅니다. 회사에서 직원에게 월급을 지급하기전 세금, 국민연금, 건강보험, 퇴직연금을 먼저 차감 후 지급하기 때문에 차이가 발생합니다. 세금과 4대보험료 원천징수는 급여 전체에 대해 부과하는 것이 아니라 비과세소득을 제외한 나머지 월급에서 차감합니다. 아래는 실제 받는 월급에서 차감되는 4대보험료 요율과 원천징수 세금 계산방법에 대한 내용입니다. 1. 비과세 근로소득 아래 비과세 근로소득은 세금과 4대보험료 계산에서 빠지고 있습니다. 다만 퇴직금을 계산할 때는 좀 복잡합니다. 모든 직원에게 동일한 식대, 차량유지비를 지급하고 있다면 평균임금에 포함되어 퇴직연금 납입 시 함께 계산합니다. 하지만 차량이 있는 직원에게만 지급하거나 실제 식사비 영수증을 근..

2023년 1월 직장인 연말정산은 2022년 12월 31일까지 먼저 원천징수한 세금을 돌려받기 위한 과정입니다. 그래서 최대로 환급받을 수 있는 금액은 원천징수 된 세금까지만 가능합니다. 급여에서 매달 10만원씩 원천징수했다면 연말정산에서 소득공제, 세액공제 혜택이 아무리 많아도 최대로 환급 받을 수 있는 금액은 120만원입니다. 그럼 원천징수는 어떤 기준으로 하고 있을까요? 회사에서는 국세청 '근로소득 간이세액표'를 기준으로 근로자의 급여에서 원천징수를 하고 있습니다. 근로소득 간이세액표는 연말정산시 추가납부 등에 따른 근로자의 부담을 분산하기 위해 '월 급여수준'과 '공제대상 부양가족 수' 별로 매월 원천징수해야하는 세액을 정한 표입니다. 근로자는 원천징수세액을 근로소득간이세액표에 따른 세액의 80%..

연말정산 시 주택담보대출을 받아 상환하는 원금과 이자 중 이자납입액 만큼은 소득공제를 받을 수 있습니다. 은행, 저축은행, 보험사에서 빌린 주택담보대출은 물론 주택 매입 시 돈을 빌린 지인에게 지급하는 이자도 소득공제 대상입니다. 이자상환액 소득공제는 요건만 맞으면 전액 소득에서 공제 받을 수 있습니다. 근로소득이 있는 근로자만 공제가 가능하며, 종합소득 신고하는 자영업자 같은 개인사업자는 소득공제 받을 수 없습니다. 2019년부터는 5억 이하 주택을 보유한 1주택의 경우 소득공제를 신청할 수 있습니다. ① 근로소득자(일용근로자 제외)로서 주택을 소유하지 아니하거나 1주택을 보유한 세대의 세대주(세대원 포함) ② 취득당시 주택의 기준시가가 5억원 이하(2018.12.31.이전 기준시가 4억, 2013.1..