비트코인 세금, 미국 가상자산 세금 알아보기

 

한국에서 가상자산에 대한 과세가 큰 이슈로 떠오르고 있습니다.

 

최근 소득세법 개정안이 발의되면서 원래 2025년 1월 1일부터 시행될 예정이던 가상자산 과세가 2027년 1월 1일로 시행이 2년 유예되었습니다.

 

이는 준비 부족과 도입의 미비한 점을 고려한 것으로, 실제 결정은 지켜봐야 할 것입니다.

 

가상자산 과세를 둘러싸고 업계와 투자자들 사이에 말이 많고, 현시점에 과세는 좀 아닌 것 같다는 생각입니다.

제대로 된 자산으로의 인정 없이 세금을 부과하고, 체납 세금을 압류할 때는 자산으로 판단하고 있습니다.

 

아래는 실제 세금 징수를 위해 가상자산을 압류한 내용입니다.

 

비트코인 압류될까? 압류한 가상자산 국세청이 직접 팔아 세금 징수

 

 

소득세법 개정안이 당초 2022년 12월 가상자산 소득세법이 통과되었고, 2025년 1월 1일 시행 예정이었습니다.

 

그러나, 준비 시간 부족과 투자자들의 반발로 인해 2023년과 2025년으로 두 차례 연기되었습니다.

 

가상자산 과세는 판매수익을 기타 소득으로 분류, 연간 250만 원 초과분에 대해 22%의 세율 적용합니다.

 

이는 비상장주식, 해외 주식/ETF는 기본공제액이 5,000만 원인 반면, 가상자산은 250만 원으로 투자 소득 간 형평성 문제가 큽니다.

 

연간 1억 원의 소득이 발생했다면 국내 상장주식 등 금융투자소득은 기본공제 5000만 원을 제한 나머지에 20%의 세율을 적용해 1000만 원의 세금을 냅니다.

하지만 가상자산 등 기타 소득은 기본공제 250만 원을 제한 나머지에 20%를 부과해 1900만 원을 세금으로 내야 합니다.

가상자산에 적용하는 기타 소득은 내국인들에게 1년에 한 번 수익을 신고하도록 하는데, 가상자산의 양도차익 계산이 쉽지 않아 과세에 어려움이 있습니다.

 

예를 들어, 해외 거래소에서 구매한 가상자산을 국내 거래소에서 판매하는 경우 차익을 파악하기 어렵습니다.

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미국은 비트코인과 같은 암호화폐를 자산으로 간주하여 과세하고 있습니다.

 

참고로 현재 미국, 캐나다, 일본, 독일, 프랑스, 호주 등 여러 국가에서는 가상자산에 이미 과세를 하고 있습니다.

 

미국 국세청(IRS)은 다음과 같은 방식으로 세금을 부과합니다.

 

1. 매매 및 교환 시 자본이득세

 

비트코인을 판매하거나 다른 암호화폐와 교환할 때 발생하는 이익은 자본 이득으로 간주됩니다.

 

자본 이득은 보유 기간에 따라 단기(1년 이하)와 장기(1년 초과)로 나뉘며, 이에 따라 세율이 다르게 적용됩니다.

비트코인을 사용하여 상품이나 서비스를 구매할 때, 구매 시점의 시장가와 구매에 사용된 비트코인의 취득가의 차이에 대해 자본 이득세가 부과됩니다.

 

 

2. 소득으로 간주되는 경우 소득세

 

비트코인으로 상품이나 서비스를 제공받을 경우, 해당 시점의 시장가를 기준으로 소득세 부과됩니다.

 

채굴(Mining)로 얻은 비트코인에도 동일하게 적용되고, 급여나 보너스를 비트코인으로 받을 경우, 해당 비트코인의 시장가치를 기준으로 소득세가 부과됩니다.

 

 

3. 세율

 

- 단기 자본이득세 : 보유 기간 1년 이하, 일반 소득세율 10%~37% 적용됩니다.

 

- 장기 자본이득세 : 보유 기간 1년 초과, 0%, 15%, 20%의 세율 적용됩니다.  (소득 수준에 따라 다름)

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가상자산에 대한 과세는 시기의 문제일 뿐, 결국 부과될 것입니다. 

 

피할 수 없는 세금에 대해 투자자가 고민할 필요는 없지만, 줄일 수 있는 수수료는 줄이는 것이 좋습니다. 

 

예를 들어, 해외 거래소에서는 비트코인 거래 수수료가 국내 거래소의 절반도 안 되는 경우가 많습니다. 

 

특히 비트코인 선물거래의 경우, 일반 거래의 10% 수준으로 매우 낮은 수수료를 제공하기도 합니다.

 

이러한 내용을 잘 이해하고 대비하는 것이 투자 성공의 열쇠가 될 것입니다.

 

 

가상자산 세금에 대한 더 많은 정보를 원하신다면 아래 내용을 참고하세요.

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